jak sprawdzic zwrot podatku w anglii

Krok 1 – znajdź P60 End of Year Certificate i sprawdź zarobki i odprowadzony podatek. Aby zrobić podstawowe wyliczenie musimy mieć pewne dane. Na certyfikacie P60, który pracownicy otrzymują w kwietniu i maju, są wszystkie dane, których potrzebujemy. Znajdźmy certyfikat i sprawdźmy, ile zarobiliśmy i ile odprowadzono podatku. Podobnie jak w Polsce, w Niemczech,Holandii, Anglii, Irlandii czy Islandii została określona kwota wolna od podatku, która zmienia się co rok. Dla podatnika oznacza to, że po złożeniu rocznego zeznania podatkowego (odpowiednik polskich deklaracji PIT) pracownik może ubiegać się o zwrot potrąconej wcześniej zaliczki na podatek. Mogą również sprawdzić swoje dane osobowe, które posiada urząd skarbowy. Serwis umożliwia złożenie w formie elektronicznej niektórych pism np. zawiadomienia ZAW-NR, pisma w sprawie wyjaśnienia przeznaczenia wpłaty, wniosku o zaliczenie nadpłaty lub zwrotu podatku na poczet innych zobowiązań czy tzw. czynnego żalu. Podatnicy PIT-36 również wpiszą numer rachunku w deklaracji PIT. W tegorocznym wzorze zeznania PIT-36 za 2021 rok również istnieje część V. Rachunek osobisty właściwy do zwrotu nadpłaty, gdzie podatnik może podac numer konta bankowego do zwrotu nadpłaty. Pamiętajmy, że skoro za poprzednie lata otrzymywaliśmy nadpłacony podatek Mając na uwadze powyższe, należy wskazać, że zasady zwrotu podatku naliczonego w innym kraju są określone zarówno w polskiej ustawie VAT, jak i w dyrektywie unijnej. Rozpatrując możliwość otrzymania zwrotu, należy brać także pod uwagę regulacje wewnętrzne państwa, w którym podatnik ubiega się o otrzymanie zwrotu. nonton film action terbaru 2022 sub indo lk21. Najprostszą i najpopularniejszą formą założenia małej firmy jest prowadzenie działalności jako osoba fizyczna samozatrudniona – self employed, czy sole trader. Spółka cywilna dwóch lub więcej osób nazywa się partnership – w oczach skarbówki jest to kilka osób self employed prowadzących jedną firmę. Jeśli chcesz zacząć skromnie i zobaczyć jak pójdzie, myślisz, że zyski w pierwszym roku będą niskie lub nawet poniesiesz straty, to prawdopodobnie to forma jest najlepsza, ponieważ: Możesz zacząć sprzedawać i masz trzy miesiące, aby się zarejestrować, Nie ma kosztów rejestracji (lub rzędu Ł30, jeśli zrobi to za ciebie księgowy), Jeśli nie wyjdzie, procedura zamknięcia jest prosta, Jeśli poniesiesz straty, to możesz dostać zwrot podatku zapłaconego z innych dochodów do trzech lat wstecz, Rozliczenie firmy robi się raz w roku i jest stosunkowo tanie, Nie masz nawet obowiązku otwarcia osobnego konta bankowego. Alternatywą jest spółka – limited company. Może to być spółka jedno lub wielo-osobowa. Firma limited company ofiaruje wiele korzyści, takich jak: Kapitał akcyjny może wynosić tylko Ł1, Spora oszczędność podatkowa dla biznesu przynoszącego znaczne zyski, Odpowiedzialność za długi firmy jest ograniczona do majątku firmy, Możliwość ochrony wkładu własnego przez udzielenie pożyczki firmie, Spółka limited cieszy się większym prestiżem, co może być ważne, jeśli chcesz zdobyć kontrakty z dużymi klientami, Możliwość wyższych benefitów i świadczeń socjalnych, Czasami klient wymaga założenia spółki ltd, szczególnie w przypadku kierowców i informatyków. Mimo, że procedury są prostsze i tańsze, niż w większości państw, rozliczenie limited company jest droższe, niż takiego samego biznesu prowadzonego jako self employed, czy partnership. Z grubsza, przy zyskach rzędu Ł20-stu tysięcy na rok, dodatkowe koszty zwrócą się z nawiązką w zaoszczędzonym podatku. Przeniesienie działalności z self employed na limited jest łatwiejsze, niż odwrotnie i daje możliwość dalszej oszczędności podatkowej. Najwięcej drobnych firm zaczyna działalność jako self employed i przechodzi na limited, jeśli osiągnie dostateczne zyski. Autor: Dorota Haden Certax Northampton Ltd Jak naliczane są twoje podatki w UK? Co tydzień czy miesiąc dostajesz odcinek wypłaty. Pracodawca potrącił podatek (income tax) i składki ubezpieczeń społecznych (national insurance). Czy wiesz skąd biorą się te wartości? Otóż każda osoba pracująca w Anglii może zarobić pewną sumę bez podatku. Nazywa się to personal allowance i w tym roku podatkowym (2015) wynosi £10,600. Następne £31,785 dochodów opodatkowane jest stawką 20%. Osoby przekraczające tę sumę wchodzą w następny próg podatkowy - 40%. Personal allowance wykorzystywana jest stopniowo w ciągu roku. Personal allowance można wykorzystać tylko raz. To znaczy, że jeśli masz dwie prace, drugi pracodawca musi potrącić podatek w wysokości 20% od całych twoich zarobków. Urząd skarbowy używa systemu kodów podatkowych (tax code), aby pracodawca mógł ustalić, ile naliczać podatku. Większość osób ma kod podatkowy 747L. W twojej drugiej pracy będziesz miał kod BR (basic rate). Dodakowo pracodawca nalicza składki National Insurance w wysokości 12% od zarobków przekraczających £155 tygodniowo, lub £8,060 rocznie. Istotna różnica z podatkiem jest taka, że pierwsze £155 na tydzień z każdego źródła jest zwolnione z National Insurance. Podatek dochodowy od osób fizycznych w roku 2015/2016 PROGI PODATKOWE OSIĄGNIĘTY DOCHÓD Pierwszy próg – PERSONAL ALLOWANCE 0% £0 - £10 600 Stawka podstawowa - 20% £10 600 - £42 385 Stawka podwyższona - 40% £42 386 - £ 150 000 Stawka dodatkowa - 45% ponad £150 000 Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, podatki płacisz od zysków, jakie przyniósł twoj biznes, a nie od dochodów brutto. W przypadku osób samozatrudnionych w postaci sole trader, naliczenie robi się raz na rok. Powiedzmy, że twój biznes przyniósł £20,000 zysku. Pierwsze £10,600 jesz zwolnione, od pozostałej sumy £9,400 zapłacisz 20% podatku, tzn £1880. Osoby samozatrudnione płacą dwa rodzaje składek National Insurance: tygodniowe składki £ które kupują prawo do świadczeń społecznych, oraz dodakowo 9% od zysków przekraczających £8,060. W naszym przykładzie,£ A zatem biznes o zyskach£20000 zapłaci w sumie £1880 plus £ = £ normalnie rozbite na dwie raty: jedna 31go lipca, druga 31go stycznia. Dla wielu osób, otrzymanie naliczenia podaku od księgowego jest szokiem, bo nie są przygotowani na takie sumy. Bycie własnym szefem wymaga dyscypliny. Jeśli prowadzisz rentowny biznes, odkładaj regularnie ok 10% obrotów na konto oszczędnościowe na poczet podatku, aby uniknąć problemów. Z drugiej strony, wiele nowych biznesów przynosi straty w pierwszym roku działalności, z tytułu kosztów początkowych. Jeśli jesteś w takiej sytuacji i miałeś dochody z innech źródeł w okresie poprzednich trzech lat, możesz te straty odliczyć od dochodów z poprzednich lat i otrzymać zwrot podatku. Jeśli prowadzisz biznes w formie spółki zoo, limited company, masz większe pole do popisu, aby zminimalizować obciążenie podatkowe. Twoja firma będzie płacić podatek od zysków w wysokości 20% (na zyskach do Ł300 tysięcy) raz w roku. Pieniądze, które ty wybierasz z konta firmy dla siebie, traktowane są jako twoj dochod. Z jednej strony jesteś dyrektorem firmy. Do celów podatkowych, jesteś traktowany jako pracownik i twoja firma musi potrącać podatek i national insurance od twojego wynagrodzenia. Z drugiej strony jesteś udziałowcem, i możesz wypłacać sobie część pieniędzy jako podział zysków, czyli dywidendy. Dywidendy są wypłacane z czystych zysków (po naliczeniu podatku corporation tax), nie podlegają national insurance i w pewnych granicach, nie będziesz płacił od nich podatku. Twój księgowy pomoże ci ustalić podatkowo optymalny bilans pomiędzy wynagrodzeniem i dywidendami. Ta rozmowa powinna mieć miejsce na początku roku, bo po zakończeniu rozliczeń firmy może być za póżno. Autor: Dorota Haden Certax Northampton Ltd Jak obliczane są zyski firmy w UK? Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, musisz rozliczyć się z podatku według procedur self assessment, to znaczy masz obowiązek przygotować roczne oświadczenia podatkowe swojego biznesu. Osoby fizyczne (self employed) płacą podatek dochodowy, income tax, a spółki zoo (limited companies) podatek corporation tax. W obu rodzajach działalności, podatek naliczany jest w prawie identyczny sposób od rocznych zysków firmy Bardzo ogólnie, zysk to różnica pomiędzy obrotami i kosztami. Jeśli nie jesteś płatnikem VAT, obroty to po prostu wartość twoich sprzedaży. Jeśli jesteś płatnikiem VAT, obroty to wartość sprzedaży pomniejszona o VAT. Naliczanie obrotów jest raczej oczywiste, ale warto zaznaczyć kilka punktów: Obroty liczą się według daty sprzedaży. Np, jako programista wystawiłeś fakturę za zbudowanie strony internetowej 31go marca 2011, ale faktura została zapłacona 1go czerwca 2011. Dochód ten jest ujęty w rozliczeniach za rok podatkowy 10-11, a nie 11-12. Jednakże, jeśli klient ci nie zapłacił i nie ma widoków na otrzymanie zapłaty, np z powodów bankructwa, możesz ten dochód spisać na straty. Prawnie dochody należy wykazać, niezależnie od tego, czy klient poprosił o fakturę lub paragon, czy nie. Każdy biznes ma obowiązek prowadzić wiarygodny rejestr dochodów. W przypadku działalności typu fryzjerstwo, może to być po prostu ręcznie spisany dzienny utarg w zeszycie lub kalendarzu. Jeśli nie masz rejestru, w razie inspekcji, skarbówka ma władzę oszacować twoje dochody według swojego uznania i nałożyć kary za brak dokumentacji. To, co jest kosztem firmy jest mniej oczywiste. Naturalnie, jako właściciel firmy chcesz odliczyć jak najwięcej, ale skarbówka chce, abyś odliczył jak najmniej. Zadaniem twoim i twojego księgowego jest to, abyś odliczył wszystko to, na co pozwalają przepisy. Zasada generalna mówi, że wszelkie koszty poniesione wyłącznie i w całości do celów wygenerowania dochodu można odliczyć od podatku. Od każdej zasady są wyjątki i oto najczęściej spotykane wydatki, których nie można odliczyć od podatku: Zwrotny depozyt na wynajem lokalu jest uwięzionym pieniądzem, a nie kosztem. Podobnie, zakup towaru na sprzedaż staje się kosztem dopiero przy sprzedaży lub po spisaniu na straty, a nie w momencie zakupu. Fundusz reprezentacyjny – z nielicznymi wyjątkami, brytyjska skarbówka jest anty i nie pozwala odliczać kosztów prezentów, zapraszania klientów lub dostawców do restaurancji czy na koncerty. Ubranie do pracy – kwalifikuje się tylko umundorawanie lub ubranie ochronne. Elegancki garnitur kupiony specjalnie do pracy nie jest dozwolonym kosztem. Niektóre koszty prawnicze, np koszt spisania długoterminowej dzierżawy lokalu. Koszt zakupu lokalu jest inwestycją nie kosztem. Niektóre prace budowlane są też traktowane jako inwestycja, nie jako koszt. Powyżej podałam przykłady negatywne. Jednakże istnieją również czasami zaskakująco przychylne przepisy, dzięki którym można legalnie zminimalizować obciążenie podatkowe firmy. Autor: Dorota Haden Certax Northampton Ltd Jakie koszty można odliczyć od podatku? Szkolenia – jeśli prowadzisz działalność jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, możesz odliczyć koszty bardzo szerokiego wachlarza szkoleń. Wystarczy udokumentować w jaki sposób to szkolenie pomoże Ci w wykonywaniu twojej funkcji dyrektora. A zatem, może to być nie tylko szkolenie zawodowe, ale również nauka angielskiego lub innych języków obcych czy nawet kurs budowania asertywności. Te same przepisy odnoszą się do osób zatrudnionych w firmach. A zatem, jeśli płacisz z własnej kieszeni za jakieś kursy, możesz porozmawiać z szefem, czy pracodawca mógłby płacić za kurs w zamian za czasowe obniżenie wynagrodzenia, po angielsku salary sacrifice. W ten sposób kurs będzie cię kosztował o 32% mniej w zaoszczędzonym podatku i National Insurance. Przepisy obowiązujące osoby prawadzące działalność jako sole trader są niestety mniej przychylne, i jedynie można odliczyć pogłębianie kwalifikacji zawodowych. Koszt opieki nad dziećmi – jeśli płacisz za żłobek, przedszkole lub nawet niektóre kluby zajęć pozalekczyjnych i nie bierzesz na to dodatku z Tax Credits, twoja firma lub pracodawca może płacić pierwsze Ł55 na tydzień na rodzica bez podatku. Imprezy dla pracowników – możesz wydać do Ł150 na rok na osobę na funkcje dla pracowników plus ich osoby towarzyszące. Może to być cokolwiek – wyjście do restauracji, do teatru, na koncert, na wyścigi konne, itp. Telefony komórkowe – jeśli jesteś sole trader, odliczasz koszt telefonu minus % użytkowania prywatnego. Jeśli masz limited company, weź telefon na firmę i możesz odliczyć całość. Zatrudnianie członków rodziny – jeśli w twoim gospodarstwie domowym są osoby, które zarabiają poniżej personal allowance, obecnie £10,600 na rok, zatrudnij je w biznesie. Musisz tylko udokumentować obowiązki tej osoby. Np zamiast płacić kieszonkowe nastoletniemu dziecku, płać im wynagrodzenie za pomoc w pracy papierkowej, szukanie informacji na internecie, itp. Jako pracownikom, możesz im również wziąć telefon na firmę, zaprosić do restauracji, płacić za kurs językowy itp. Samochód na firmę – tutaj masz kilka opcji i przepisy nie są oczywiste. Jeśli masz firmę limited company lub jesteś sole trader z obrotami poniżej £73,000 możesz odliczać 45 penów za milę służbową przebytą własnym samochodem. Jeśli robisz więcej niż mil na rok, od mil powyżej tej wartości możesz odliczyć 25 penów za milę. Dla osób sole traders, ta opcja jest lepsza, jeśli masz tani i ekonomiczny samochód. Jeśli twoje koszty motoryzacyjne są wysokie, może być korzystniej odpisać faktyczne koszty, pomniejszone o procent użytkowania prywatnego. Dla właścicieli firm limited company opcja 45 penów za milę jest zazwyczaj optymalna. Kupowanie samochodów osobowych na firmę opłaca się tylko w nielicznych wypadkach. Jest to spowodowane tym, że od tego przywileju, że firma płaci za samochód, który częściowo jest używany do podróży prywatnych, musisz płacić podatek na wynagrodzeniu w naturze, który normalnie przewyższa oszczędność podatkową firmy. Twój księgowy może ci zrobić symulację na podstawie twojego wyboru samochodu i przebiegu, i doradzić która opcja jest dla ciebie lepsza. Autor: Dorota Haden Certax Northampton Ltd Jakie pozostałe koszty można odliczyć od podatku? Generalna zasada mówi, że wszelkie koszty poniesione przez biznes wyłącznie i w całości do celów wygenerowania dochodu można odliczyć od podatku, a co przepisy mówią o wyjazdach służbowych, prowadzeniu działalności z domu i środkach stałych. Wyjazdy służbowe – to jest terenem prawdziwej wojny pomiędzy skarbówką i biznesami, a przepisy niekoniecznie są logiczne. Po pierwsze, dojazd z domu do stałego miejsca pracy, nie jest podróżą służbową. A zatem jeśli masz biuro, sklep czy salon, kosztu dojazdu do pracy nie można odliczyć. Natomiast jeśli siedzibą firmy jest dom i masz kilka filli, możesz odliczyć wszystkie podróże, jako dojazd pomiędzy placówkami. Jeśli pracujesz w lokalu klienta, np jako informatyk, możesz odliczyć koszt dojazdów. Na dalsze wyjazdy, liczy się cel podróży. Na przykład, jeśli pojechałeś do Polski w celu rozeznania potencjalnego rynku zbytu lub nawiązania kontaktów z dostawcami, możesz odliczyć cały koszt, nawej jeśli przy okazji odwiedziłeś rodzinę. Parking – koszt parkingu można odliczyć zawsze, nawet jeśli jest to koszt parkingu przy stałym miejscu pracy. Diety i noclegi – jeśli twój wyjazd spełnia definicję podróży służbowej, możesz również odliczyć koszty noclegów i posiłków. Jeśli bierzesz własne kanapki z domu lub nocujesz u znajomych, jest możliwość korzystania z ryczałtów ustalonych przez skarbówkę, dzięki którym możesz odliczyć te koszty bez paragonów. Twój księgowy może ci udostępnić karty diet, w celu rejestru tego typu kosztów. Prowadzenie działalności z domu – w Anglii bardzo wiele małych firm prowadzi działalność z domu. Pod warunkiem, że wizyty klientów są nieliczne i nie przeszkadza się sąsiadom, oraz że żadna część domu nie jest zajmowana przez biznes w 100%, nie potrzeba pozwolenia i nie płaci się bizness rates. W rozliczeniach firmy można odliczyć część kosztów utrzymania domu w takich proporcjach, w jakich dom używany jest do biznesu. A zatem można odliczyć część kosztu wynajmu lub odsetek hipotecznych, gazu, prądu, wody, internetu, ubezpieczenia i niektórych prac remontowych. Zakup środków stałych – prawo podatkowe generalnie zachęca firmy do inwestycji w maszyny, narzędzia i wyposażenie. Przekłada się to na opcję odliczenia całkowitego kosztu w roku zakupu, aż do sumy Ł100,000 na rok. Oznacza to, że w roku inwestycji zyski firmy będą bardzo pomniejszone, lub nawet będą straty. To z kolei może dać szanse starania się o zwrot podatku z poprzednich lat i odbić się korzystnie na zasiłkach pobieranych przez właścicieli. Dla firm, które inwestują w budowanie nowych technologii lub produktów, istnieje dodatkowa opcja odliczenia do 200% poniesionych kosztów! Jednakże, przy planowaniu większych zakupów porada profesjonalna jest bardzo wskazana, aby się upewnić, że dana inwestycja podlega pod korzystne przepisy i w celu wykorzystania wszelkich możliwych ulg podatkowych. Autor: Dorota Haden Certax Northampton Ltd PODATKI PŁACONE W ANGLII Każdy rok podatkowy w Wielkiej Brytanii zaczyna się 6-go kwietnia i kończy 5-go kwietnia następnego roku, tzn. nie pokrywa sie z rokiem kalendarzowym tak jak to przyjęto w Polsce. Ostateczny termin na rozliczenie sie z Inland Revenue ( odpowiednik naszego Urzedu skarbowego) za np. rok 2008/2009 minie 31 stycznia 2010 roku. Zeznanie należy zlożyć jeżeli przepracowało się minimum 183 dni w całym roku podatkowym. Do dnia 31 maja 2005 pracodawca jest zobowiazany wystawić kazdemu pracownikowi formularz o oznaczeniu P60, w którym zawarta jest informacja ile łącznie pracownik zarobił u danego pracodawcy brutto oraz ile potrącono mu podaku. Jeżeli zeznanie podatkowe zostanie zlożone do dnia 30 wrzesnia to Inland Revenue sam rozliczy podatnika z wysokości należnego podatku. Ostateczny termin zlożenia zeznania podatkowego za ubiegły rok podatkowy uplywa dnia 31 stycznia następnego roku. Kto nie uczyni tego w w/w terminie zostanie mu automatycznie naliczona kara w wysokosci 100 funtów. Można zapłacic kolejne 100 funtów kary jeżeli nie zloży sie zeznania w kolejnym terminie tzn. do dnia 31 lipca następnego roku. Wszelkie dokument podatkowe należy przechowywac przez conajmniej 22 miesiace od daty zakonczenia roku podatkowego. Podatek od dochodow osobistych jest progresywny tzn. że tym wiekszy podatek zaplacimy im więcej zarobiliśmy. Poniżej jest przedstawione zestawienie obowiazujacych w Anglii progów podatkowych : PROGI PODATKOWE Podatek dochodowy od osób fizycznych w roku 2007/2008 PROGI PODATKOWE OSIĄGNIĘTY DOCHÓD Pierwszy próg - 10% £0 - £2,230 Stawka podstawowa - 22% £2,231 - £34,600 Stawka podwyższona - 40% ponad £34, 600 Podatek dochodowy od osób fizycznych w roku 2008/2009 PROGI PODATKOWE OSIĄGNIĘTY DOCHÓD I-szy próg - 10% dla oszczędności £0 - £2,320 Stawka podstawowa - 20% £0 - £34,800 Stawka podwyższona - 40% ponad £34,800 Podatek dochodowy od osób fizycznych w roku 2009/2010 PROGI PODATKOWE OSIĄGNIĘTY DOCHÓD I-szy próg - 10% dla oszczędności £0 - £2,440 Stawka podstawowa - 20% £0 - £37,400 Stawka podwyższona - 40% ponad £37,400 ULGI PODATKOWE KWOTA WOLNA OD PODATKU 2007 - 2008 2008 - 2009 2009 - 2010 Ulga indywidualna £5,225 £6,035 £6,475 Ulga dla osób między 65 a 74 lata £7,550 £9,030 £9,490 Ulga dla osób od 75-go roku życia £7,690 £9,180 9,640 Pracując legalnie jesteśmy oczywiście zobowiązani płacić podatki. Istnieje jednak możliwość otrzymania zwrotu nadpłaconego podatku po zakończeniu roku podatkowego lub nawet w jego trakcie jeżeli opuszczamy Anglię. Nie czekając na zakończenie roku podatkowego, warto sprawdzić czy nie możemy zmniejszyż kwoty płaconych podatków. Jeżeli kwota płaconego podatku wydaje się nam szczególnie wysoka lub stwierdzimy, że przy kolejnej wyplacie potrącono nam więcej podatku niż poprzednio, warto wtedy zwrócić uwagę na kod podatkowy. Jest on umieszczony na pay slip-ie w rubryce TAX CODE. Tax code to zazwyczaj kombinacja liter i cyfr. Ten aktualnie najczęściej spotykany to: 647L. Czasami kod składa się tylko z liter np.: BR, DO, OP. Te ostatnie symbole moga wystąpić w przypadku posiadania dwóch zródeł dochodu np. dwie prace. Inland Revenue wysyła specjalne listy z informacją o nadanym kodzie podatkowym. Dodatkowe informacje można zasięgnąć bezpośrednio w lokalnych biurach Inland Revenue lub odwiedzając strony HM Inland Revenue & Customs. Zwrot podatku z Wielkiej Brytanii – dokumenty Zwrot podatku z Wielkiej Brytanii możliwy jest tylko wtedy, gdy posiadają Państwo odpowiednie dokumenty poświadczające pracę na terenie UK. W tym celu należy pamiętać, że każdy dokument jaki otrzymują Państwo z urzędu lub od pracodawcy może mieć późniejszy wpływ na otrzymanie zwrotu podatku. Aby móc złożyć wniosek o rozliczenie podatku z zagranicy należy wypełnić i podpisać odpowiednie formularze a także posiadać odpowiednie dokumenty z okresu zatrudnienia, za który chcą się Państwo rozliczyć. Umowa – należy ją podpisać na dwóch egzemplarzach Formularz zgłoszeniowy – prosimy o dokładne jego wypełnienie i podpisanie. Do wniosku należy dołączyć także brytyjskie formularze. W tym przypadku bardzo ważne jest, aby stosować się do wymogów brytyjskiego urzędu podatkowego. Stąd też prosimy, aby podpisali Państwo poniższe dokumenty kolorem niebieskim w sposób identyczny jak ma to miejsce na dowodzie osobistego. P85-1 – prosimy złożyć podpis w pozycji Name. P85 – dwa egzemplarze – dokument należy podpisać w pozycji Signature. Bardzo ważną informacją dla Państwa jest fakt, że należy przesłać taką liczbę podpisanych dokumentów, ile razy wyjeżdżali Państwo z UK (pomijając okresy urlopowe). R38 – dwa egzemplarze– na tym dokumencie należy złożyć podpis w dwóch miejscach – w pozycjach Claimant’s signature. 64-8 – dwa egzemplarze – prosimy o podpisanie się w pozycji Signature SA370 – prosimy o złożenie podpisu w pozycji Signature Dokumenty mogą Państwo otrzymać od nas za pośrednictwem tradycyjnej poczty lub drogą elektroniczną. Możecie Państwo również samodzielnie wydrukować, uzupełnić i przesłać do nas komplet dokumentów rozliczeniowych. UWAGA: Osoby zarejestrowane w urzędzie jako Self Employed/Self Assessment (samozatrudnione/samorozliczające się) mają obowiązek podpisania odpowiedniej deklaracji Tax Return w zależności od rozliczanego roku podatkowego. Dodatkowo osoby prowadzące działalność gospodarczą na terenie UK (Self Employed) zobowiązane są do wypełnienia i podpisu dokumentu Samozatrudnienie – koszty. Dokumenty wymagane przy złożeniu wniosku o zwrot podatku: P45/P60/Statement of Earnings (SOE) lub Payslip – oryginalne dokumenty otrzymywane od każdego pracodawcy z UK w danym roku podatkowym. W przypadku podejmowania pracy w Wielkiej Brytanii na przełomie roku podatkowego, prosimy o dostarczenie dokumentów P60 za oba lata podatkowe. W przypadku ich braku, prosimy o przesłanie nam paska płacowego (tzw. Payslip’u) z końca marca danego roku. W sytuacji braku druku P45/SOE, prosimy o przesłanie ostatniego paska płacowego. UWAGA: W przypadku osób z własną działalnością gospodarczą do rozliczenia wymagane będą oryginały wszystkich voucher’ów/invoice’ów (faktur).W przypadku ich nieposiadania, należy przesłać oświadczenie, w którym wykazany będzie dochód oraz wysokość odprowadzonego podatku za każdy miesiąc pracy. Kserokopię dowodu osobistego lub paszportu – bardzo ważnym jest, aby sporządzona kopia była bardzo wyraźna i umożliwiała odczytanie pełnych danych. W przypadku dostarczenia kserokopii dowodu osobistego prosimy, aby była to obustronna kopia dokumentu. Uwaga! Kopia dowodu osobistego nie może być repliką dokumentu w rozumieniu ustawy o dokumentach publicznych, tzn. nie może mieć cech autentyczności. Warunek ten jest spełniony w szczególności, gdy kopia jest wykonana w powiększeniu powyżej 120% rzeczywistego rozmiaru dokumentu. Dokumenty niespełniające tego wymogu nie będą przyjmowane. W przypadku pobierania zasiłku dla bezrobotnych/zasiłku chorobowego/zasiłku na dzieci na terenie UK, należy załączyć dokumenty poświadczające wypłatę oraz okres pobierania świadczenia. Uwaga! Prosimy, aby przed wysłaniem dokumentów do naszego biura zrobili Państwo ich kserokopie. Nasza firma nie ponosi odpowiedzialności za niedostarczenie lub zniszczenie dokumentów w przypadku zaniedbań ze strony firm kurierskich lub poczty. W przypadku pytań i wątpliwości co do skompletowania pełnej dokumentacji niezbędnej przy ubieganiu się o zwrot podatku z Anglii, prosimy o kontakt z naszym biurem. Dołożymy wszelkich starań, aby udzielić Państwu rzetelnej informacji na zadane pytania. Personal Allowance, nierozliczone koszty pracy – to tylko niektóre źródła, z których można uzyskać zwrot podatku UK dla osób opuszczających Wielka Brytanię. Należny zwrot można uzyskać nawet do 4 lat wstecz. HMRC nie oddaje jednak pieniędzy automatycznie – konieczne jest złożenie odpowiedniego wniosku z wymaganymi załącznikami. Kto może się ubiegać o zwrot podatku UK? Każdego roku setki Polaków wracają do ojczystego kraju z pracy za granicą. Wśród nich jest bardzo wiele osób, które nawet przez kilka lat były zatrudnione lub prowadziły własne firmy na Wyspach. Bez względu na to, jak długo przebywały za granicą i z jakich powodów wracają, przysługuje im zwrot podatku z UK. Każdy, kto opuszcza Wielką Brytanię lub wyjechał w ciągu 4 ostatnich lat podatkowych, może obiegać się o zwrot podatku. Przy czym podatek w UK nie jest w takim wypadku zwracany automatycznie. Konieczne jest złożenie odpowiedniego wniosku w HM Revenue and Customs. Co obejmuje zwrot podatku? Zwrot podatku dla osób opuszczających UK przysługuje zarówno osobom zatrudnionym, jak i osobom samozatrudnionym (self-employed), pracującym jako podwykonawcy (subcontranctors) w sektorze budowlanym. Odzyskać można cześć lub nawet całość podatku jeśli nie została wykorzystana cała przysługująca nam kwota wolna od podatku. Zwrotowi podlegają także koszty pracy, których nie rozliczyliśmy przebywając w UK. Ze zwrotu mogą też skorzystać podatnicy nieposiadający statusu rezydenta, płacący podatek od dochodów emerytalnych w UK, a także osoby wciąż płacące podatki w UK, które zatrudnione są w innym kraju. Zwrot podatku UK – jakie dokumenty złożyć? Podstawowym formularzem przy ubieganiu się o zwrot podatku jest P85 – można go pobrać ze strony internetowej HMRC. Należy go wypełnić w języku angielskim, dokładnie odpowiadając na wszystkie zamieszczone pytania. W dokumencie tym wskazuje się przede wszystkim datę wyjazdu z UK, status – rezydenta lub jego brak, a także rodzaj zatrudnienia podczas pobytu na Wyspach. Rozliczenie podatku w UK – załączniki do P85 Pracownicy powinni otrzymać od swojego pracodawcy formularze P45 – należy je dołączyć do składanego do urzędu P85. Zwrot podatku dla osób opuszczających UK można jednak uzyskać nawet pomimo braku P45. Wniosek o zwrot podatku z UK składa się wtedy na podstawie odcinków payslip przekazywanych pracownikowi wraz z bieżącym wynagrodzeniem. W jaki sposób zwracany jest podatek w UK? Podatki w UK dla osób opuszczających kraj zwracane są na konto bankowe w Wielkiej Brytanii lub jako czek na adres podany w formularzu P85. Niestety, na należne środki trzeba dość długo czekać – zwykle od 3 do 5 miesięcy. Procedura może trwać dłużej, jeśli dokument nie zawiera załączonych formularzy P45. Rozliczenie podatku w UK – ile można zyskać? Brytyjskie przepisy nie określają górnej granicy zwrotu z podatku, jaki można uzyskać po opuszczeniu UK. W praktyce średnia oscyluje około 900 funtów. To spora kwota. Trzeba jednak przyznać, iż rozliczenie zwrotu nie zawsze jest proste. Nasi eksperci z Iwona Accountancy Services Ltd. zapewniają Naszym Klientom profesjonalną pomoc w prawidłowym rozliczeniu zwrotu i niezbędnych formalnościach. Skorzystanie z takiej usługi to gwarancja rzetelnie wyliczonego i uczciwie uzyskanego zwrotu z podatku przy powrocie do Polski lub wyjeździe do innego kraju. UWAGA! Uzyskaj szczegółowe informacje i skontaktuj się ze swoim księgowym Iwona Accountancy Services Ltd. You must not rely on the information in the above article as an alternative to legal/ financial / taxation / accountancy / advice from an appropriately qualified professional. If you have any specific questions about any legal / financial / taxation / accountancy / matter you should consult an appropriately qualified professional. You should never delay seeking legal advice, disregard legal advice, or commence or discontinue any legal action because of information in the article. We will not be liable to you in respect of any losses arising out of any event or events beyond our reasonable control. We will not be liable to you in respect of any business losses, including without limitation loss of or damage to profits, income, revenue, use, production, anticipated savings, business, contracts, commercial opportunities or goodwill Kiedy zwrot podatku z Wielkiej Brytanii w 2022 roku? – Terminy Rok podatkowy w Wielkiej Brytanii trwa od 6 kwietnia do 5 kwietnia następnego roku – jest to czas, w którym należy złożyć deklarację podatkową. Terminy zwrotu podatku z UK nie są ściśle określone – nadpłata należności zależy od czasu, w którym zostaną złożone wszystkie dokumenty. Podatek wypłacany jest zazwyczaj w czasie od 2 do 4 podatku UK – jakie dokumenty będą Ci potrzebne? Jak uzyskać rozliczenie podatku z Anglii w Polsce? Pracując na terenie Wielkiej Brytanii, możesz ubiegać się o zwrot całego podatku z pracy z UK na podstawie jednego z niżej wymienionych dokumentów. P60 – w tym dokumencie znajdziesz wszystkie swoje dochody oraz zapłacone podatki za sany rok podatkowy. P60 powinieneś otrzymać do ostatniego dnia kwietnia danego roku podatkowego. Formularz P60 potrzebny do zwrotu podatku z Anglii jest odpowiednikiem polskiego PIT-11. P45 – tę kartę podatkową wystawia Twój pracodawca w momencie, gdy zdecydujesz się na rozwiązanie umowy o pracę. Payslip – to inaczej rozliczenie wypłaty. Payslipy to tak zwane „paski”, które potwierdzają otrzymywane przez Ciebie wynagrodzenie za legalną pracę na terenie Wielkiej Brytanii. Rozliczenie wypłaty payslip możesz otrzymywać za okres tygodnia lub miesiąca. Jeżeli z jakichś przyczyn nie uzyskasz dokumentów P45 lub P60, możesz złożyć wniosek o odzyskanie podatku z Wielkiej Brytanii, dostarczając ostatni payslip. Pamiętaj jednak, że wówczas dłużej będziesz czekał na decyzję z angielskiego urzędu skarbowego. W przypadku braku powyższych dokumentów pomocne może okazać się pisemne oświadczenie pracodawcy, czyli Statement of Earnings. Powinno ono zawierać informację o wysokości zarobków oraz potrąconego podatku. Zwrot podatku z Wielkiej Brytanii – co musisz dostarczyć wraz z dokumentami obowiązkowymi? Oprócz wyżej wymienionych dokumentów do rozliczenia podatku w Wielkiej Brytanii będą Ci potrzebne: kopia Twojego dowodu osobistego lub paszportu, dane Twojego pracodawcy, National Insurance Number (NIN) – to numer ubezpieczenia społecznego nadawany przez urząd skarbowy w Anglii, numer konta bankowego, na który chcesz otrzymać zwrot podatku. Jeżeli nie posiadasz któregoś z wyżej wymienionych dokumentów wydawanych w Wielkiej Brytanii, skontaktuj się z przedstawicielem biura rozliczeń zagranicznych ALL-TAX. Z nami możesz odzyskać wszystkie niezbędne dokumenty potrzebne do rozliczenia podatku z Anglii. Pozytywne opinie klientów są dla nas niezwykle ważne, dlatego dokładamy wszelkich starań, aby formalności w angielskim urzędzie przebiegły jak najszybciej i z korzyścią dla Ciebie. Zwrot podatku z Wielkiej Brytanii – prowadzenie własnej działalności gospodarczej Osoby pracujące w Wielkiej Brytanii na samozatrudnieniu, to jest podejmujące działalność gospodarczą na własną odpowiedzialność, mają obowiązek złożenia deklaracji podatkowej w każdym roku podatkowym. Mogą to zrobić na dwa sposoby. Tradycyjnie w wersji papierowej – wówczas termin składania dokumentów mija 31 października. Elektronicznie – ostateczny termin na złożenie dokumentów to 31 stycznia danego roku podatkowego. Roczne zeznanie podatkowe w UK musisz złożyć nawet wtedy, gdy w danym roku podatkowym nie pracowałeś na terenie Wielkiej Brytanii, ale byłeś zarejestrowany jako osoba samozatrudniona. Jeżeli tego nie zrobisz, to brytyjski urząd skarbowy może nałożyć na Ciebie karę pieniężną wynoszącą nawet 100 GBP miesięcznie. W przypadku jakichkolwiek wątpliwości, skontaktuj się z nami. Odpowiemy na wszystkie Twoje pytania i pomożemy Ci poprawnie wypełnić deklaracje podatkowe potrzebne do zwrotu podatku z Anglii. Zwrot podatku z UK po powrocie do Polski – na czym polega deklaracja „zerowa”? W momencie, gdy angielski urząd podatkowy podejmie decyzję w sprawie Twojego wniosku złożonego w terminie o odzyskanie podatku dochodowego, otrzymasz od niego decyzję podatkową zawierającą określoną kalkulację. Następnie od momentu wystawienia takiego dokumentu w terminie od 2 do 5 tygodni angielski urząd skarbowy wyśle do Ciebie czek. Pieniądze ze zwrotu podatku z Anglii możesz otrzymać na konto bankowe lub zdecydować się na przekaz pocztowy. To Ty decydujesz o tym, czy zwrot podatku z Wielkiej Brytanii po powrocie do Polski chcesz otrzymać w złotówkach czy funtach brytyjskich. Rozliczenie podatku – Wielka Brytania: Tax Code –dowiedz się, czym jest Urząd podatkowy w Wielkiej Brytanii w czasie procedury rozliczania zeznania podatkowego korzysta z różnego rodzaju ułatwień. Biorąc pod uwagę fakt, jak wiele deklaracji podatkowych wpływa do niego w krótkim czasie, urząd w Anglii pomaga sobie w czasie segregacji płatników podatku dochodowego, używając specjalnych kodów podatkowych – tak zwanych Tax Code. Taki kod podatkowy składa się z określonej liczby liter oraz cyfr. Litery określają sytuację, w jakiej znajduje się płatnik. Informują także o wszystkich przysługujących mu ulgach przy rozliczeniu. Numery z kolei oznaczają kwotę wolną od podatku. Numery w kodzie podatkowym – spróbuj zrozumieć na przykładzie Jeżeli masz do czynienia z kodem 1060L, to oznacza, że kwota wolna od podatku wynosi 10 600 funtów brytyjskich. W takim wypadku, jeśli Twoja praca pozwala Ci uzyskać w ciągu danego roku podatkowego mniejszą kwotę niż wyżej określona, to nie będziesz musiał płacić podatku. Zwrot całego podatku z UK – co oznaczają liczby w kodzie podatkowym L – podstawowe zwolnienie od podatku. P – ulga dla osób w wieku 65-74 lat. Y – ulga dla osób w wieku 75 lat i powyżej. T – ulga dla osób, którym przysługuje więcej niż jedna ulga (na przykład niewidomi). M – ulga małżeńska. BR, DO, OT itp. – ulgi te są używane wówczas, gdy masz jeszcze drugie źródło dochodów, a Twoja ulga jest uwzględniana przy kodzie podatkowym do głównego dochodu. Pracodawcy zgodnie twierdzą, że powyższe oznaczenia znacznie ułatwiają im obliczenie podatku za dany rok podatkowy. Podatki w Anglii 2022 – zaufaj osobom doświadczonym w temacie zwrotu podatku Ubiegając się o zwrot nadpłaconego podatku za granicą samodzielnie, możesz liczyć się z tym, że termin wypłaty się wydłuży. Może się także okazać, że urząd skarbowy w Anglii nie otrzyma od Ciebie wszystkich dokumentów. I właśnie dlatego dobrze jest skorzystać z usług profesjonalnej i doświadczonej firmy. Procedura zwrotu podatku nie jest aż tak skomplikowana, jak mogłoby się wydawać. Jeśli chcesz otrzymać fachową pomoc, dowiedzieć się czegoś więcej na temat podatków lub masz jakiekolwiek pytania w sprawie zwrotu podatku z Anglii – skontaktuj się z nami. Na pewno udzielimy Ci wyczerpujących odpowiedzi związanych z podatkiem z UK. Nasze usługi świadczymy w Polsce w mniejszych i większych miastach. Przyjdź do jednego z naszych punktów obsługi klienta. Możesz także napisać do nas e-maila lub zadzwonić – numer podany jest na naszej stronie internetowej. Pracowałeś w Wielkiej Brytanii? Zgłoś się do nas! ▪ 17 kwietnia 2014 r. ▪ Zaktualizowano: 30 października 2020 r. ▪ Autor: Dorota ŁesakSpis treściPraca w Anglii oraz rozliczenie podatku - czy dostanę zwrot?Procedura ubiegania się o zwrot podatku z AngliiPraca w Anglii oraz rozliczenie podatku - czy dostanę zwrot? Pracując legalnie w Anglii musimy rozliczyć się z angielskim urzędem skarbowym. I podobnie, jak w Polsce można wyróżnić trzy relacje z angielskim fiskusem. 1. Zapłaciliśmy tyle podatku, ile powinniśmy do angielskiego urzedu – nie mamy wobec siebie żadnych zobowiązań podatkowych. 2. Zapłaciliśmy mniej podatku niż powinniśmy do angielskiegi urzędu – wtedy musimy dopłacić brakującą część. 3. Zapłaciliśmy za dużo podatku niż powinniśmy do angielskiego urzędu – wtedy mamy prawo ubiegać się o zwrot podatku z Anglii. Możemy ubiegać się o zwrot podatku nawet będąc już w Polsce. Na ubieganie się o zwrot podatku z Anglii mamy 5 lat od momentu zakończenia pracy. W tym artykule omówimy sytuację nr 3 – czyli przypadek, gdy oddaliśmy angielskiemu fiskusowi za dużo. Wyjaśnimy, co należy zrobić aby uzyskać zwrot podatku z Anglii. O zwrot podatku z Anglii można starać się po zakończeniu roku podatkowego (po 5 kwietnia) lub po zakończeniu zatrudnienia, jeśli nie podjęliśmy w Anglii kolejnego zatrudnienia. Zwrot podatku może nam przysługiwać, gdy pracodawca pobrał od nas za wysoki podatek lub gdy sami wypełnialiśmy zeznanie roczne i wyliczyliśmy (i zapłaciliśmy za wysoki podatek). Najczęstszymi sytaucjami, gdy pracodawca pobiera od nas za wysoki podatek są: zatrudnienie przez część roku, zatrudnienie w kilku miejscach równocześnie, odejście na emeryturę w trakcie roku, stosowanie niewłaściwego kodu podatkowego przez pracodawcę, bycie studentem i pracowanie tylko w okresie wakacyjnym, gdy nie wypełniliśmy formularza dla pracujących studentów P38(S) zwolnienie w ramach redukcji etatów i nie znalezienie pracy. Procedura ubiegania się o zwrot podatku z Anglii Aby odzyskać zwrot podatku z Anglii należy wysłać do swojego Tax Office pismo (po angielsku), w którym ubiegamy się o zwrot nadpłaconego w poprzednich latach podatku. Do pisma powinniśmy dołączyć: formularz P45 (dokument, który otrzymujemy na zakończenie pracy), formularz P60 (dokument, który dostajemy po zakończeniu roku podatkowego - podobnie jak PIT-11 w Polsce) historię zatrudnienia i pobieranych benefitów. Gdy nie posiadamy któregoś z powyższych dokumentów przydatne są odcinki wynagrodzenia, czyli payslipy. W takiej sytuacji możemy również zwrócić się do urzędu aby przysłał nam brakujące formularze. Powyższe dokumenty powinny być z okresu, za który ubiegamy się o zwrot podatku. Następnie na podstawie powyższych dokumentów musimy wypełnić druk P50 (możemy go znaleźć w angielskim urzędzie skarbowym, czyli w HM Revenue&Customs lub na stronie internetowej urzędu). P50 należy wysłać do odpowiedniego tax office wraz z załączoną częścią 2 i 3 druku P45. Część 1A należy zachować w swoich dokumentach. W razie potrzeby HM Revenue&Custom przesyła nam część 1A, 2 i 3 z P45. Potem urząd wysyła nam nadpłacony podatek – w zależnośi od naszej woli - na konto w Anglii lub pocztą, w postaci czeku na polski adres. Zwrot podatku z Anglii nie jest wysyłany na konto bankowe w ds. Rachunkowości i Finansów

jak sprawdzic zwrot podatku w anglii